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📌 고소득자일수록 절세 전략이 중요한 이유
연간 소득이 많아질수록 누진세 구조에 따라 세율은 가파르게 증가합니다.
우리나라 종합소득세 최고세율은 지방세 포함 시 49.5%에 달합니다.
소득의 절반 가까이를 세금으로 납부해야 하는 만큼, 고소득자에게 절세 전략은 선택이 아닌 필수입니다.
법을 준수하면서도 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 방법은 다양합니다.
특히 사업소득자, 프리랜서, 부동산 임대업자, 고액 연봉자라면 지금 소개할 절세 전략 7가지를 반드시 검토해야 합니다.
💡 전략 ① 개인형 퇴직연금(IRP) & 연금저축 활용
IRP와 연금저축계좌는 연간 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
세액공제율은 최대 16.5%로, 공제 한도까지 납입 시 최대 115만 원 환급 효과가 있습니다.
- 연금저축 납입: 최대 400만 원
- IRP 추가 납입: 최대 300만 원
이 두 계좌를 활용하면 노후 대비 + 세금 절감을 동시에 실현할 수 있습니다.
💡 전략 ② 세액공제형 건강보험 & 기부금 세액공제
고소득자일수록 의료비와 기부금 등도 많아지기 마련입니다.
건강보험료, 의료비, 기부금은 모두 세액공제 항목으로 분류되며,
일정 기준을 충족하면 공제율 15~30%의 환급 혜택이 주어집니다.
특히 기부금은 지정기부금·법정기부금으로 구분되며, 전략적으로 나누어 기부하면 더 높은 공제율을 적용받을 수 있습니다.
💡 전략 ③ 배우자 및 가족 명의 자산 분산
종합소득세와 금융소득종합과세를 피하는 핵심은 바로 소득 분산입니다.
특히 금융소득이 연 2,000만 원을 초과하는 경우 기타 소득과 합산 과세되어 최대 49.5% 세율이 적용됩니다.
이 경우, 배우자나 성인 자녀 명의로 계좌를 분산하여 각자 2,000만 원 이하로 유지하면 종합과세를 피할 수 있습니다.
단, 증여세 면제를 위한 10년간 6천만 원 한도 내에서 관리해야 합니다.
💡 전략 ④ 사업자등록을 통한 비용 처리
프리랜서, 유튜버, 고소득 개인사업자라면 사업자등록을 통해 비용 처리를 적극 활용해야 합니다.
업무와 관련된 지출은 경비로 인정되어 과세표준 자체를 줄여주는 효과가 있습니다.
대표적인 비용 처리 항목은 아래와 같습니다.
- 업무용 차량 유지비
- 사무실 임대료, 인터넷, 통신비
- 업무 관련 소프트웨어 구독료
- 간이 영수증 대신 세금계산서/현금영수증 필수
💡 전략 ⑤ 법인 전환 검토
사업소득이 연간 수억 원에 달하는 고소득 사업자라면 법인 전환도 고려해볼 수 있습니다.
개인사업자는 최대 45%의 소득세율이 적용되지만,
법인은 10~22%의 법인세율만 적용되며, 잔여 이익금을 배당 또는 비용 처리를 통해 효율적으로 관리할 수 있습니다.
💡 전략 ⑥ 비과세·분리과세 상품 투자
고소득자일수록 금융소득종합과세 리스크가 커지므로,
비과세 또는 분리과세 상품을 활용하는 것이 유리합니다. 대표적인 상품은 다음과 같습니다.
- ISA 계좌 내 ETF 투자
- 연금계좌 내 고배당 ETF
- 지방세 분리과세 종합채권 상품
이런 상품들은 금융소득이 아무리 많아도 세율이 낮거나 아예 과세되지 않기 때문에 고소득자에게 특히 유리합니다.
💡 전략 ⑦ 부동산 세금 전략 수립
다주택자나 임대사업자의 경우 양도소득세, 종합부동산세 등 고율 과세에 노출됩니다.
이럴 때는 임대주택 등록, 장기보유특별공제 활용, 증여 타이밍 조절 등을 통해 세금을 절감할 수 있습니다.
세무 전문가와 함께 미리 시뮬레이션하고 매도·보유 전략을 수립하는 것이 가장 안전한 절세 방법입니다.
✔️ 한 줄 요약
고소득자라면 연금, 사업자 등록, 자산 분산 등 절세 전략을 적극 활용해 세금을 합법적으로 줄여야 합니다 💼